大多數聰明人都會選擇注冊個體戶，因為個體戶交稅在稅種上很有優勢，個體戶不需要交企業所得稅，只需繳納個人所得稅，且按經營所得適用5%-35%的5級超額累進稅率。
它意味著同樣辛辛苦苦賺了100萬，個體戶交完個稅就可以拿回家，而公司在扣個稅之前還要先繳納25%，25萬的企業所得稅和20%的分紅個稅，綜合稅率基本在40%以上。
但個體戶的具體稅收優惠政策，大多數老板還是不太了解，即便是那些有一兩年個體戶經營經驗的企業，也可能尚未觸及其核心。
事實上，個體戶并非單一形態，它存在著四種常見的不同經營模式。
而且，隨著政策的持續更迭，這些不同模式在風險性、穩定性以及發展規劃方面，都有很大的差異，最直白的例子就是A與B選擇注冊個體戶的地址不同，享受的稅收優惠政策就不同，A能享受“雙免”政策即滿足一定條件后不需要交稅，但B卻需要按比例納稅，這兩者的區別是擺在賬上的。
所以如果對個體工商戶核定稅收優惠政策感興趣，可以咨詢稅務師精準匹配全國海量園區，完稅后直接提現到個人賬戶，無需二次交稅，年500萬綜合稅率約1%。
一、個體戶核定園區推薦【綜合稅率約2%】
根據各地推出的稅收園區政策合規減低稅負。在這些特定的園區里能夠享受到一系列稅收優惠，主要分為核定/定率征收，定期定額征收等等。注意要區分好這幾種政策的不同，根據企業的情況匹配適合的優惠政策。
目前比較推薦的稅收優惠園區有：安徽、湖北、江西、江蘇、湖北、浙江、河南、張家界等，依據營業額區分的話，有以下幾種：
(1)年利潤120W以內免稅（雙免個體稅收園區）
定額征收相當于是稅務局給你固定的一個免稅額度
有的城市季度會給你30萬，年度120萬內免稅。就意味著稅務局允許你這邊一個季度開30萬以內的發票。你的個稅、增值稅全部都是免的，所以我們也叫它叫做雙免的個體工商戶。企業唯一的成本是支付入駐稅收園區的費用，主要吸引力在于其相對較低的成本。
雙免個體戶在湖北武漢、浙江杭州等城市都有穩定的優惠政策，常用于解決小額的成本缺失或者是支出無票。
(2)年利潤500W綜合稅率1%（定率征收稅收園區）
核定/定率征收就是根據你的行業固定一個個稅稅率去進行征收，目前定率征收的園區有湖北、徐州、江西貴州等。比如荊州園區的服務行業個體戶核定率是0.4.貿易行業的個體戶核定率0.15.
也就是一年個體戶的收入按400萬算
個稅=400萬*0.15%=0.6萬(服務類型1.6萬)
這部分就是個體戶需要交的稅，其次還有1%的增值稅等，全部綜合下來個體戶的稅率在2%內；交完稅后的錢就是自己的了你想怎么花就怎么花。
核定/定率征收它的好處就是稅務局不看你的成本，你有沒有成本發票提供都沒有關系，它按照你的實際收入比例去交稅。
總結一下：個體戶可以享受定率征收/核定，定期定額等政策享受個稅0.15%~0.4%，特別適用于解決電商貿易、信息技術、咨詢服務、廣告設計等行業解決缺進項票導致稅負虛高的問題，全國56個獨家園區，綜合稅率約2%。
我們可以安排稅務師精準推薦全國稅收園區，點擊下方卡片get個體戶減稅方案，完稅后直接提現到個人賬戶。
二、返稅稅收園區
如果年營收金額大增值稅高，就很少用個體洼地，而是返稅洼地解決高稅率問題。地方政府在企業完稅后會按約定的比例給予返稅，比如約定的是41%，那么納稅100萬就會返還41萬元給企業。
我手上的返稅洼地比例在40%~45%之間，屬于獨家的園區，業內很少有返稅比例比我們高的。可以點擊文中插件，聯系我們推薦獨家園區，或者私信溝通。
①增值稅返還40%~45%，所得稅返還20%~28%【安徽/江蘇】
安徽蕪湖、江蘇徐州、江西贛州等城市都有比較好的增值稅/所得稅返稅洼地，大多采用的是階梯式返稅，即納稅越多，返稅比例越高，比如增值稅最高返45%。推薦的理由是，政策都連續穩定了5年以上，而且是每月返還，不用擔心拖延返稅。這對企業來說很重要。
另外，返稅會個案個談，納稅額高的情況下可能會有更高比例。
②個稅返還25%~32%，【江蘇/山東】
這種稅收園區可以針對性解決高額個稅問題，比如股權轉讓溢價高;股東分紅個稅、高管個稅高;或想設置員工持股激勵平臺等情況。
個稅返還比例在25%~32%之間，我們講園區出問題一般是，有風險行業進入了園區，然后可能有連坐。
但個稅園區只接以上三類情況，因此安全性很高。
總結一下，返稅洼地的應用面很廣，我接觸到有些老板的目標不僅僅在商界，也可以談別的內容，我們自營園區可以實地考察，有場租、社保、就業扶持上的補貼，以及一些別的助力。
園區本身是三大稅種都能每月返還，可以開專、普票。
但部分行業會比較敏感，比如醫療或大宗商品等涉及資質問題，許多園區會推延甚至限制返稅，可以私信客服了解政策穩定，從不出現推遲返還或者政策變動情況的返稅洼地，避免碰上不靠譜的園區，撤出又花時間金錢和精力，返稅還收不到。
三、參考落地框架
具體落地流程可以參考上圖，年營收千萬以上的企業需要做一個類似的全面稅務架構設計。
首先原料、物料、生產加工等方面我們需要在稅收園區做一個供應鏈集采公司來統一對接，主要用途是通過返稅政策解決增值稅企稅的問題。
中小額現金通過合伙企業結合返稅政策進行使用，頂層則用家族公司控制大額資產進行再投資，綜合稅率可以控制在個位數。
防火墻板塊也需要留心。防火墻有很多種，常見的有設立防火墻X公司，控股下層主體公司，享受分紅權，通過X公司收集下屬子公司利潤，再由X公司作為投資方繼續設立新公司。
于是X公司便可以作為資金通道進行資金流動，規避風險并減輕稅負。下屬各子公司相對獨立，個別暴雷僅由X承擔有限責任，不會威脅持股人的個人資產以及其他分公司的安全。
或者設置員工持股平臺模式的防火墻Y。Y公司中可以分為兩類持股人：GP絕對控制合伙人人和LP僅享受分紅權的一般合伙人。
GP持股很少，但是仍然具有絕對控制權，例如任正非個人持股比例非常的少，但員工持股再多也沒辦法威脅任正非的控制地位。這里僅做一個大致說明，涉稅事宜細節較多，許多內容建議電話或當面溝通效率更高。
四、尾聲
總結個體戶的幾個優勢能夠幫助企業降本增效：
(1)核定后的個人經營所得稅(0.15%-0.4%);
(2)個體戶本身沒有25%的企業所得稅，并且可開具1%/3%增值稅發票，完稅后可直接提取;
(3)注冊流程簡單，線上操作，只需提供法人相關資料以及經營范圍、備選名稱等，法人不需要親自到場，實地經營;
(4)年開票額至高450萬，綜合稅負率低至2%左右。
盡管稅務工具與監管條例一直在不斷調整和相互適應，但在當前的情況下，考慮到國家對就業的保護，政府可能會加大對企業的稅收支持力度，企業一定要充分利用這些優勢，在企業如此內卷的狀態下與同行拉開差距，省下來的錢還可以用于產品的提升。
我們是國內最早專注財稅合規的企業，全國布局18家分公司及56個獨家稅收園區，憑借豐富的行業經驗，已成功為近十家上市公司及上千企業客戶實現稅務優化。
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